Op Prinsjesdag werd het al duidelijk. De energiebelasting gaat dit jaar flink omhoog. Iedereen krijgt per 1 januari 2019 een hogere rekening voor het verbruik van gas en elektriciteit. Dus ook jij als ondernemer. Want belasting is een groot gedeelte van je factuur: gemiddeld 50%. Maar hoe wordt dit nu berekend? En hoe ziet jouw zakelijke energierekening er in 2019 dan uit? Wij hebben de gevolgen van de verhoogde energiebelasting 2019 op een rijtje gezet.
Verhoogde energiebelasting 2019 zorgt voor aangepast voorschotbedrag
Allereerst: met betrekking tot de energiebelasting zijn wij enkel de brenger van het slechte nieuws. Energieleveranciers brengen belastingen alleen in rekening en staan deze vervolgens direct af aan de overheid. Maar wij helpen ondernemers wel graag om vervelende verrassingen te voorkomen op de jaar- of eindafrekening. Daarom schatten we de energiekosten zo goed mogelijk in en hebben we voor iedereen het voorschotbedrag alvast aangepast. Op basis van de nieuwe tarieven energiebelasting 2019. Maar ook op basis van de gewijzigde Netbeheerkosten en Landelijke transportkosten (Regiotoeslag). Uiteraard bepaalt jouw werkelijke verbruik of je uiteindelijk geld terugkrijgt of moet bijbetalen.
Waarom betaal je energiebelasting?
Goed, even terug naar de basis. Waarom betaal je eigenlijk energiebelasting? Aan de ene kant heft de overheid energiebelasting zodat wij zuiniger omgaan met gas en elektra. Aan de andere kant subsidieert zij hiermee de productie van groene energie. Er zijn dus twee typen belasting voor (groene) stroom én gas: Energiebelasting en Opslag Duurzame Energie. De Energiebelasting gaat grotendeels de schatkist in. De Opslag Duurzame Energie gaat naar een apart potje. Speciaal voor bedrijven die energie produceren op een manier die het milieu niet of nauwelijks belast.
Hoeveel energiebelasting betaalt jouw bedrijf?
Hoeveel Energiebelasting en Opslag Duurzame energie je betaalt, is volledig afhankelijk van jouw jaarlijkse verbruik per kWh en/of per Nm3. Beide belastingen zijn opgebouwd uit staffels: hoe meer energie je afneemt, hoe minder je - over het algemeen - per kWh of Nm³ betaalt. Vanzelfsprekend moeten wij over deze kosten ook 21% btw rekenen.
Wat is Vermindering energiebelasting?
Omdat je een bepaalde hoeveelheid energie gewoon nodig hebt, krijg je van de overheid elk jaar een vaste korting op de energiebelasting voor elektra. Deze korting heet ‘Vermindering energiebelasting’, voorheen ‘Heffingskorting’, en wordt berekend over 365 dagen. Vermindering energiebelasting wordt toegepast per elektriciteitsaansluiting. Deze geldt overigens alleen als jouw pand een verblijfsfunctie heeft. Denk hierbij aan een woning of een kantoor. De Heffingskorting is bijvoorbeeld niet van toepassing op garageboxen, volkstuintjes of aanlegsteigers.
In hoeverre wijzigt de energiebelasting 2019?
De overheid geeft op Prinsjesdag altijd een indicatie voor de nieuwe tarieven energiebelasting. Maar de exacte tarieven blijven, totdat de Eerste Kamer ze heeft goedgekeurd, onduidelijk. Ook voor ons. Vervolgens worden ze eind december door de belastingdienst online gezet. De belangrijkste wijzigingen van de definitieve energiebelasting 2019 zijn:
- Alle belastingtarieven, Energiebelasting en Opslag Duurzame Energie, stijgen in - bijna - alle schijven. Dit geldt voor elektriciteit én voor gas.
- Eén uitzondering: de eerste staffel (0 t/m 10.000 kWh) Energiebelasting voor stroom. Deze daalt 5,7% ten opzichte van 2018. Hierdoor lijkt het alsof je goedkoper uit bent.
- Echter, de Vermindering energiebelasting gaat van € 308,54 in 2018 naar € 257,54 in 2019 (exclusief btw). Waar je in de eerste staffel voor elektra 5,7% minder betaalt, krijg je over heel 2019 € 51,00 minder terug aan Heffingskorting. Dus de meevaller wordt hiermee afgezwakt.
- Tot slot: of je nu een zakelijke kleinverbruiker of grootverbruiker bent, de Opslag Duurzame Energie drijft de totale energiebelasting, en dus jouw rekening, omhoog.
Allemaal leuk en wel. Maar hoe ziet jouw zakelijke energierekening er in 2019 dan uit?
Jouw zakelijke energierekening in 2019
Om de gevolgen van de verhoogde energiebelasting 2019 te laten zien, hebben wij drie rekenvoorbeelden exclusief btw. Let op: de voorbeelden betreffen alléén de totale energiebelasting, inclusief Vermindering energiebelasting. Kosten zoals Landelijke transportkosten (Regiotoeslag) en Netbeheerkosten laten we buiten beschouwing. Daarbij ziet de factuur er voor iedere ondernemer anders uit. De energiebelasting die je betaalt, is immers afhankelijk van jouw jaarlijkse verbruik.
Kleinverbruiker: 20.000 m³ gas en 15.000 kWh elektriciteit
Deze zakelijke kleinverbruiker betaalde in 2018 € 5770,20 belasting voor gas. In 2019 wordt dat € 6910,60. Een verhoging van € 1140,40 (19,8%). Voor stroom betaalde hij in 2018 € 1222,96. In 2019 wordt dit bedrag met € 100,65 (8,2%) verhoogd naar € 1323,61. Conclusie: deze kleinverbruiker betaalt in 2019 in totaal voor gas én elektriciteit 18% meer aan energiebelasting dan in 2018.
Grootverbruiker: 350.000 kWh elektriciteit
Deze grootverbruiker betaalde in 2018 € 9350,86 belasting voor stroom. In 2019 betaalt hij € 10.647,56. Een verhoging van € 1296,70. Conclusie: deze grootverbruiker betaalt in totaal aan belasting voor elektriciteit in 2019 14% meer dan in 2018.
Grootverbruiker: 250.000 m³ gas
Deze grootverbruiker betaalde in 2018 € 55.065,90 belasting voor gas. In 2019 betaalt hij € 65.261,70. Een verhoging van € 10.195,80. Conclusie: deze grootverbruiker betaalt in totaal aan belasting voor gas in 2019 19% meer dan in 2018.
Extra noot: een gemiddelde consument, met een jaarlijks verbruik van 1.500 m³ gas en 3.500 kWh elektra, betaalt in 2019 25% meer aan energiebelasting dan in 2018. En daar komt de btw dan ook nog eens bovenop.
Vragen
Heb je vragen over bovenstaande wijzigingen en aanpassingen? Neem dan contact met ons op. Wij helpen je graag verder.